Los lineamientos respecto a los informes de auditorías de las entidades financieras en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo serán actualizados, y se le pedirán más requisitos a los auditores externos; para éste fin la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) está por publicar un documento con las reglas para éste fin.

En un documento que se encuentra en la Comisión Nacional de Mejora Regulatoria (CONAMER), la CNBV detalla de qué forma serán dichas actualizaciones respecto a los informes de auditorías, así como los nuevos requisitos que deberán de contar estos documentos, así como los auditores que realicen estos documentos que forman parte del esquema de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo de cada entidad.

“El informe de auditoría tiene por objeto brindar a los sujetos supervisados la información necesaria para adoptar las medidas que permitan hacer más eficientes sus procesos, mecanismos y herramientas para prevenir operaciones con recursos de procedencia Ilícita y financiamiento al terrorismo”, detalla la CNBV en el documento.

Respecto a los requisitos que debe de reunir el auditor que realice el informe, la autoridad solicitará más obligaciones, por ejemplo que éstos cuenten con al menos un nivel de estudios equivalente a la licenciatura y tener experiencia de al menos tres años en temas de prevención, detección y reporte de operaciones en materia de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.

“En caso de no tener el nivel de estudios señalado… tener experiencia de al menos cinco años”, se menciona en el documento.

Con las reglas actuales, sólo se piden seis obligaciones para los auditores; ahora con la mencionada actualización de lineamientos se solicitarían al menos nueve requisitos, entre los que destacan, no formar parte de la estructura accionaria ni de los órganos de gobierno, ni ser oficial de cumplimiento, funcionario, apoderado o empleado de la entidad financiera a la que preste sus servicios.

En el documento también se plantea los requisitos que deberá de contar el informe de auditoría de las entidades del sistema financiero, como por ejemplo, un cuestionario inicial de conocimiento de la entidad supervisada.

Una vez que el documento sea publicado en el DOF, se abrogarán los lineamientos establecidos por dicha comisión en enero del 2017.

Las variables en los análisis de riesgo a considerar son:

• Productos y servicios de la entidad financiera.
• Tipo de clientes y usuarios con los que opere la institución.
• Países y áreas geográficas de operación.
• Transacciones y canales de envío.
• Infraestructura tecnológica de la entidad financiera.